Постановление Мэрии муниципального образования г. Черкесска Карачаево-Черкесской Республики от 26.05.2014 N 841 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городе Черкесске" на 2014 - 2018 годы"

МЭРИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА ЧЕРКЕССКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 мая 2014 г. № 841

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Руководствуясь постановлением мэрии муниципального образования города Черкесска от 24.09.2013 № 2148 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ и методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ города Черкесска" и в соответствии с перечнем муниципальных программ, утвержденным распоряжением мэрии муниципального образования города Черкесска от 08.05.2014 № 293-р, постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами в городе Черкесске" на 2014 - 2018 годы согласно приложению.
2. Настоящее постановление подлежит размещению на официальном портале мэрии муниципального образования города Черкесска http://www.cherkessk09.ru.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального размещения на информационном стенде в мэрии муниципального образования города Черкесска и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2014.
4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска Ешерову Ф.У.

Руководитель мэрии (мэр)
муниципального образования
города Черкесска
Р.А.ТАМБИЕВ





Приложение
к постановлению мэрии
муниципального образования
города Черкесска
от 26.05.2014 № 841

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ

ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ" НА 2014 - 2018 ГОДЫ
(ДАЛЕЕ - ПРОГРАММА)

Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Соисполнители программы
-
Участники программы
-
Подпрограммы программы
1. Долгосрочное финансовое планирование.
2. Нормативно-методическое обеспечение и организация
бюджетного процесса.
3. Управление муниципальным долгом города Черкесска.
4. Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере.
5. Обеспечение реализации программы.
Ведомственные целевые программы
Отсутствуют.
Цели программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, повышение качества управления муниципальными финансами.
Задачи программы
1. Обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств города Черкесска за счет координации стратегического и бюджетного планирования;
2. Нормативно методическое обеспечение бюджетного процесса в городе Черкесске, организация планирования и исполнения местного бюджета, кассового обслуживания исполнения местного бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;
3. Обеспечение экономически обоснованного объема муниципального долга, сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления муниципальным долгом;
4. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере;
5. Укрепление собственной доходной базы города Черкесска;
6. Совершенствование бюджетного процесса, финансового обеспечения муниципальных услуг.
Целевые индикаторы и показатели программы
1. Охват бюджетных ассигнований местного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования (%);
2. Наличие результатов качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города Черкесска (да/нет).
Сроки и этапы реализации программы
2014 - 2018 годы на постоянной основе,
разделение программы на этапы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований программы
Общий объем финансирования за счет средств местного бюджета - 70892,2 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 13550,5 тыс. рублей;
из них по подпрограммам:
- "Долгосрочное финансовое планирование" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - 1686,4 тыс. руб.;
- "Управление муниципальным долгом города Черкесска" - 681,1 тыс. руб.;
- "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Обеспечение реализации программы" - 11183,0 тыс. руб.;
2015 год - 14128,6 тыс. рублей;
из них по подпрограммам:
- "Долгосрочное финансовое планирование" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - 1770,8 тыс. руб.;
- "Управление муниципальным долгом города Черкесска"
2014 год - 616,3 тыс. руб.;
- "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Обеспечение реализации программы" - 11741,5 тыс. руб.;
2016 год - 14406,8 тыс. рублей;
из них по подпрограммам:
- "Долгосрочное финансовое планирование" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - 2016 год - 1859,3 тыс. руб.;
- "Управление муниципальным долгом города Черкесска" - 217,4 тыс. руб.;
- "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Обеспечение реализации программы" - 12330,1 тыс. руб.;
2017 год - 14406,8 тыс.рублей;
из них по подпрограммам:
- "Долгосрочное финансовое планирование" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - 1859,3 тыс. руб.;
- "Управление муниципальным долгом города Черкесска" - 217,4 тыс. руб.;
- "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Обеспечение реализации программы" - 12330,1 тыс. руб.;
2018 год - 14399,5 тыс. рублей;
из них по подпрограммам:
- "Долгосрочное финансовое планирование" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" - 1859,3 тыс. руб.
- "Управление муниципальным долгом города Черкесска" - 210,1 тыс. руб.;
- "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере" - финансовое обеспечение не требуется;
- "Обеспечение реализации программы" - 12330,1 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы
Обеспечение стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни;
обеспечение долгосрочной сбалансированности местного бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;
улучшение качества прогнозирования основных параметров местного бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации;
обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга;
создание стимулов для развития налогового потенциала;
повышение эффективности использования средств местного бюджета;
качественное управление муниципальными финансами;
эффективная организация муниципального внутреннего финансового контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств;
перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ ФОРМУЛИРОВКИ ОСНОВНЫХ ПРОБЛЕМ
В УКАЗАННОЙ СФЕРЕ И ПРОГНОЗ ЕЕ РАЗВИТИЯ

Данная программа разработана на основании ряда документов, разработанных на федеральном, республиканском и местном уровнях, определяющих направления бюджетной реформы, и определяет концептуальную основу реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления в сфере управления муниципальными финансами, обеспечения качества и доступности муниципальных услуг на территории города Черкесска.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития города является проведение финансовой, бюджетной, налоговой и долговой политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств муниципального образования.
Бюджетно-финансовая система города Черкесска развивается в условиях нестабильного социально-экономического положения, непрерывно меняющегося как федерального, так и республиканского законодательства, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года неоднократно возникает необходимость пересматривать и корректировать показатели городского бюджета на текущий год.
Современная система управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Черкесска сложилась в результате определенной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности системы бюджетных финансов, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета в ходе реализации основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики муниципального образования, которые разрабатываются в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в городе Черкесске, утвержденным решением Совета депутатов муниципального образования города Черкесска от 24.11.2005 № 82 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Черкесске".
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города Черкесска, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития территории.
Проводимые в последние годы мероприятия, направленные на достижение целей, определенных бюджетной реформой, приносят положительные результаты, формирующие современную систему управления муниципальными финансами.
Основными результатами можно выделить следующие:
формирование и исполнение местного бюджета по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;
внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;
использование единого программного продукта для обеспечения бюджетного процесса;
применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированных на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;
финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления;
осуществление планирования и исполнения местного бюджета с применением электронного документооборота;
установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета.
Начиная с проекта местного бюджета на 2009 год, введена практика формирования аналитического распределения бюджетных ассигнований по муниципальным целевым программам. В связи с чем, были утверждены постановлениями мэрии муниципального образования города Черкесска от 18.02.2008 № 282 Порядок разработки, формирования и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования города Черкесска, от 28.02.2008 № 399 Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.
Большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса.
На официальном сайте города Черкесска регулярно публикуется информация о формировании и исполнении бюджета города Черкесска. Это дает возможность информировать население о бюджете, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Публикуемая в открытых источниках информация позволяет гражданам составить представление о направлениях расходования бюджетных средств и делать выводы об эффективности расходов и целевом использовании средств.
В рамках полномочий финансового органа финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска осуществляет контроль за размещением муниципальными учреждениями информации на официальном сайте www.bus.gov.ru.
Обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
Несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной системы, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления общественными финансами, работают в полную силу.
По состоянию на начало 2012 года в городе:
- структура и динамика бюджетных расходов не в полной мере соответствовали целям бюджетной политики;
- не созданы достаточные условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
- планирование программных и непрограммных расходов, а также капитальных и текущих расходов методологически было не взаимоувязано.
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для обеспечения макроэкономической стабильности, устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата, повышения конкурентоспособности субъектов экономики, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.
Одним из направлений в области повышения доходного потенциала городского бюджета является оптимизация существующей системы налоговых льгот. Деятельность в решении данной задачи направлена на подготовку предложений по внесению изменений и экспертизу нормативных правовых актов по уточнению налоговых льгот и заключается в проведении анализа и прогнозировании влияния налоговых льгот на доходную базу бюджета города.
Для осуществления вышеуказанной деятельности необходимы систематический мониторинг применяемых налоговых льгот и оценка результативности их действия, позволяющая принимать решения об их продлении или отмене, а также создание системы оценки доходов, не поступивших в бюджетную систему в результате применения налоговых льгот.
Другим приоритетным направлением деятельности по наполнению бюджета является снижение налоговой задолженности.
В целях увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города проводится определенная работа.
1. На основании сведений о суммах задолженности по налоговым доходам, предоставленным Межрайонной инспекцией ФНС России № 3 по Карачаево-Черкесской Республике и списков работников муниципальных унитарных предприятий, учреждений, всех структурных подразделений мэрии муниципального образования города Черкесска, выявляются недоимщики, которым персонально указывается на необходимость погашения числящейся за ними задолженности. По полученной информации от организаций проводятся проверочные мероприятия по исполнению ими обязательств перед бюджетом.
Аналогичные мероприятия проводятся и в отношении членов семей работников подведомственных организаций и учреждений с учетом их согласия.
2. Обеспечивается контроль за полнотой расчетов с бюджетом муниципальными учреждениями и организациями, а также - органами местного самоуправления города Черкесска.
3. В муниципальные правовые акты, предусматривающие предоставление финансовой помощи за счет средств городского бюджета, внесена норма, устанавливающая рассмотрение обращений потенциальных получателей такой помощи при условии отсутствия у них задолженности по уплате налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет.
4. Ежемесячно проводится анализ исполнения доходной части бюджета в разрезе администраторов доходов. С администраторов, допустивших неисполнение планов по налоговым и неналоговым доходам, запрашивается информация о причинах такого неисполнения и о планируемых мероприятиях, направляемых на обеспечение выполнения плановых показателей.
Результаты проведенной работы по формированию целостной системы управления муниципальными финансами муниципального образования города Черкесска изложены в таблице № 1.





Таблица № 1

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА ЧЕРКЕССКА

№ п/п
Наименование (описание показателей (результатов)
2010 год
2011 год
2012 год
2013 год
1.
Объем муниципального внутреннего долга города Черкесска по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей
165900,0
165900,0
109100,0
67467,4
2.
Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города, %
0
0
0
0
3.
Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за отчетный период от первоначального плана, %
+17,8
+14,0
+5,3
+7,8
4.
Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках бюджетных целевых программ, %
5,6
8,1
9,0
7,9
5.
Обеспечение публикации в сети Интернет информации о системе управления муниципальными финансами города Черкесска, %
100
100
100
100

Система управления муниципальным долгом непосредственно связана с бюджетным процессом, поскольку долговая политика и система управления муниципальным долгом непосредственно влияют на формирование бюджетной политики. С учетом этого, политика в области управления муниципальным долгом и система управления долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и нормального функционирования бюджетного процесса.
Упомянутая выше взаимосвязь определяет необходимость совершенствования и реформирования системы управления муниципальным долгом как одного из основных элементов формирования и проведения бюджетной политики.
В соответствии со сложившейся ситуацией была разработана Программа повышения эффективности бюджетных расходов в городе Черкесске на период до 2012 года, утвержденная постановлением мэрии муниципального образования города Черкесска от 31.12.2010 № 1764 "Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов в городе Черкесске на период до 2012 года". Программа повышения эффективности бюджетных расходов города была направлена на создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по выполнению их функций, обеспечению потребности граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования на долгосрочную перспективу.
Все это свидетельствует о необходимости повысить направленность бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития городского округа через усиление программной ориентированности бюджета.
Муниципальный внутренний долг города Черкесска по состоянию на 01.01.2013 года составил 109100,0 тыс. руб., его структура представлена в таблице № 2.





Таблица № 2

СТРУКТУРА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ВНУТРЕННЕГО ДОЛГА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДА ЧЕРКЕССКА (2010 - 2012 ГОДЫ)

Статьи внутреннего долга
2010 год
2011 год
2012 год
2013 год
Кредиты кредитных организаций, тыс. рублей
-
-
-
-
Бюджетные кредиты, тыс. рублей
165900
165900
109100
67467,4
Муниципальные гарантии, тыс. рублей
-
-
-
-
Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга, тыс. рублей
749,6
3218,5
3128,0
1576,4

Исполнение бюджета города Черкесска за 2012 год составило по доходам в сумме 2026509,0 тыс. рублей и по расходам в сумме 2054154,1 тыс. рублей, что на 25,6% или на 413450,3 рублей выше показателей 2011 года по доходам и на 19,4% или на 333063,6 рублей - по расходам, с превышением расходов над доходами (дефицит городского бюджета) в сумме 27645,1 тыс. рублей.
По результатам исполнения бюджета города Черкесска сложился дефицит 27645,1 тыс. рублей.
Основные доходные источники бюджета города Черкесска - собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 943871,2 рублей или 46,6% всех поступлений в местный бюджет. Снижение по сравнению с 2011 годом составило 11654,6 рублей.
Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга и расходов на его обслуживание позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств города Черкесска.
Финансирование расходов осуществлялось по мере поступления доходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
Расходы бюджета города Черкесска осуществлены в 2012 году в размере 2054154,1 тыс. рублей и исполнены на 97,9% от уточненных плановых назначений (2097408,5 тыс. рублей).
Финансирование расходов осуществлялось по мере поступления доходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств и кассового плана исполнения городского бюджета.
В общей структуре расходов значительную долю занимают расходы на образование - 32,6%, национальную экономику - 21,1%, социальную политику - 18,3%, жилищно-коммунальное хозяйство - 11,6%, здравоохранение - 7,3%.
В сфере расходов бюджета города Черкесска приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.
На эти цели в 2012 году направлено 1292029,2 тыс. рублей, что на 20,2% выше показателя 2011 года (2011 г. - 1074926,5 тыс. руб.). Расходы, осуществленные в области образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социальной политики, составили 62,9% в общем объеме расходов. При этом доля расходов на социально-значимые статьи (заработная плата, питание, медикаменты) составили 25,5%.
Просроченной задолженности по выплате заработной платы не допускалось.
На оздоровление детей в период летнего отдыха за счет средств республиканского и местного бюджетов направлено 6100,3 тыс. руб.
Расходы на содержание органов местного самоуправление, в том числе на выплату заработной платы работникам, осуществлены в пределах норматива, установленного Правительством Карачаево-Черкесской Республики.
На предоставление субсидий бюджетным учреждениям города Черкесска на выполнение муниципального задания и на иные целевые субсидии направлено средств 127866,3 тыс. руб., из них средств федерального бюджета 4289,1 тыс. руб., средств республиканского бюджета 80827,2 тыс. руб., средств местного бюджета 42750,0 тыс. руб.
На капитальные вложения направлено средств в сумме 199283,1 тыс. руб., из них на строительство и реконструкцию объектов муниципальной собственности - 74229,5 тыс. руб.
Состояние доходной части бюджета позволило в полном объеме обеспечить частичный, в соответствии с установленными графиками, возврат в республиканский бюджет бюджетных кредитов в сумме 56800,0 тыс. рублей. Своевременно и в полном объеме были оплачены проценты за пользование бюджетными кредитами, которые были привлечены в 2010 году. На конец 2012 года муниципальный долг составил 109200,0 тыс.рублей.
Превышение расходов городского бюджета над его доходами (дефицит) составило 27645,1 тыс. рублей. В качестве источников финансирования дефицита бюджета города Черкесска в 2012 году использовались изменения остатков средств на счете местного бюджета на начало и конец 2012 года. Реальный дефицит отсутствовал, в силу того, что он был обеспечен имевшимися на счете местного бюджета остатками средств на начало 2012 года, и поэтому сам дефицит носит технический характер, исходя из правил отражения остатков средств в бюджетном учете.
Исполнение бюджета города Черкесска за 2013 год составило:
по доходам в сумме 2207837,7 тыс. рублей и по расходам в сумме 2083644,2 тыс. рублей, что на 0,1% или на 181328,6 рублей выше показателей 2012 года по доходам и на 1,5% или на 29490,1 тыс. рублей - по расходам, с превышением доходов над расходами (профицит городского бюджета) в сумме 124193,5 тыс. рублей.
Продолжение проведения взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга и расходов на его обслуживание так же позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств города Черкесска.
Финансирование расходов осуществлялось по мере поступления доходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
Расходы бюджета города Черкесска осуществлены в 2013 году в размере 2083644,2 тыс. рублей и исполнены на 96,8% от уточненных плановых назначений (2153237,0 тыс. рублей).
Финансирование расходов осуществлялось по мере поступления доходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств и кассового плана исполнения городского бюджета.
В общей структуре расходов значительную долю занимают расходы на образование - 39,6%, социальную политику - 19,9%, национальную экономику - 18,7%, жилищно-коммунальное хозяйство - 9%, культура - 4,5%.
В сфере расходов бюджета города Черкесска приоритетом остается обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.
На эти цели в 2013 году направлено 1406254,3 тыс. рублей, что на 4,6% выше показателя 2012 года (2012 г. - 1292029,2 тыс. руб.). Расходы, осуществленные в области образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социальной политики, составили 67,5% в общем объеме расходов. При этом доля расходов на социально-значимые статьи (заработная плата, питание, медикаменты) составили 30,9%.
Просроченной задолженности по выплате заработной платы не допускалось.
На оздоровление детей в период летнего отдыха за счет средств республиканского и местного бюджетов направлено 7053,3 тыс. руб.
Расходы на содержание органов местного самоуправление, в том числе на выплату заработной платы работникам, осуществлены в пределах норматива, установленного Правительством Карачаево-Черкесской Республики.
Оплата коммунальных услуг находилась на постоянном контроле.
На предоставление субсидий бюджетным учреждениям города Черкесска на выполнение муниципального задания и на иные целевые субсидии направлено средств 89057,6 тыс. руб., из них средств федерального бюджета 2939,5 тыс. руб., средств республиканского бюджета 39624,7 тыс. руб., средств местного бюджета 46493,4 тыс. руб.
На капитальные вложения направлено средств в сумме 160890,9 тыс. руб., из них на строительство и реконструкцию объектов муниципальной собственности (с учетом расходов на проектно-сметную документацию) - 118954,5 тыс. руб.
Состояние доходной части бюджета позволило в полном объеме обеспечить частичный, в соответствии с установленными графиками, возврат в республиканский бюджет бюджетных кредитов в сумме 41732,6 тыс. рублей. Своевременно и в полном объеме были оплачены проценты за пользование бюджетными кредитами, которые были привлечены в 2010 году. На конец 2013 года муниципальный долг составил 67367,4 тыс. рублей.
Превышение доходов городского бюджета над его расходами (дефицит) составило 124193,5 тыс. рублей.
В качестве источников финансирования дефицита бюджета города Черкесска в 2013 году использовались изменения остатков средств на счете местного бюджета на начало и конец 2013 года. Реальный дефицит отсутствовал, в силу того, что он был обеспечен имевшимися на счете местного бюджета остатками средств на начало 2013 года, и поэтому сам дефицит носит технический характер, исходя из правил отражения остатков средств в бюджетном учете.
Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:
обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры;
повышение качества предоставления муниципальных услуг;
внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов,
дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля, межбюджетных отношений;
решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.
Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования муниципального финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", и принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля города Черкесска.
Основными направлениями развития системы муниципального финансового контроля станут:
разграничение и уточнение полномочий между органами внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля и главными распорядителями средств местного бюджета;
реализация финансовым управлением мэрии муниципального образования города Черкесска исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки на наличие документов-оснований, подтверждающих возникновение таких обязательств по контрактам и договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;
осуществление органом внутреннего муниципального финансового контроля (должностными лицами) полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.
Основное значение финансового контроля заключается в том, что финансовый контроль позволяет выявить внутренние резервы. Такими резервами могут служить экономия использования денежных и материальных средств при увеличении эффективности использования средств, выработка путей предупреждения и устранения нарушений бюджетного законодательства, укрепление финансовой дисциплины.
Прогноз развития сферы реализации программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города Черкесска, в связи с чем, программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Черкесска.
К ним относятся:
сбалансированность бюджета города Черкесска;
наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
дальнейшее снижение дотационности города Черкесска;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
совершенствование межбюджетных отношений;
развитие системы муниципального контроля.
Основным риском реализации программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита местного бюджета и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.
Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе Черкесске, своевременное принятие решений о местном бюджете на очередной финансовый год и об исполнении местного бюджета.
Программа является обеспечивающей, то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов местного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только финансовым управлением мэрии муниципального образования города Черкесска, осуществляющего организацию составления и исполнения местного бюджета.

II. ПРИОРИТЕТЫ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПОКАЗАТЕЛИ
(ИНДИКАТОРЫ) ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛЕЙ И РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ, ОПИСАНИЕ
ОСНОВНЫХ ОЖИДАЕМЫХ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ, СРОКОВ И ЭТАПОВ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Основные приоритеты муниципальной политики в сфере реализации программы определены в следующих стратегических документах:
- Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах от 28.06.2012 г.;
- Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах от 13.06.2013 г.;
- Стратегия социально-экономического развития Северо-Кавказского федерального округа до 2025 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 06.09.2010 № 1485-р);
- Основные направления бюджетной и налоговой политики города Черкесска, разрабатываемые в составе материалов к проектам бюджета города на очередной финансовый год и плановый период (на 2014 год - постановление мэрии муниципального образования города Черкесска от 15.11.2013 № 2511);
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты в сфере реализации программы:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы путем:
повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;
полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей политики;
планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
Целью программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами.
Достижение целей программы будет осуществляться путем проведения эффективной бюджетной политики.
Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения программ муниципального образования города Черкесска, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценку бюджетных рисков.
Ожидаемыми основными результатами реализации программы являются обеспечение исполнения расходных обязательств города Черкесска при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной налоговой и долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетной и налоговой системы, а также качество бюджетной, налоговой и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации процедур бюджетного и налогового администрирования.
Количественные индикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочной информации.
Указанные принципы и стандарты реализуются в основных сферах (направлениях) реализации программы.
Среди них: характеристика степени финансовой (налогово-бюджетной) прозрачности, качество правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса, развитие долго- и среднесрочного финансового планирования, программно-целевое планирование (бюджетирование, ориентированное на результат), эффективность финансового контроля и мониторинга.
Кроме того, на достижение целей программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач программы приведен в ее паспорте.
Паспорт программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей программы.
Реализация программных мероприятий позволит:
- обеспечить долгосрочную сбалансированность местного бюджета, усилить взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования, повысить качество и объективность планирования бюджетных ассигнований;
- улучшить качество прогнозирования основных параметров местного бюджета, соблюдать требования бюджетного законодательства;
- обеспечить приемлемый и экономически обоснованный объем и структуру муниципального долга;
- создать стимулы для развития доходного потенциала муниципального образования;
- повысить эффективность использования бюджетных средств;
- обеспечить качественное управление муниципальными финансами;
- обеспечить эффективную организацию муниципального контроля за правомерным, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.
Программа реализуется в течение 2014 - 2018 годов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

III. СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ И ИНДИКАТОРАХ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Для оценки эффективности реализации программы будут использованы показатели (индикаторы), характеризующие достижение целей программы, результаты решения задач и выполнения основных мероприятий программы.
1. Охват бюджетных ассигнований местного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования (%).
В соответствии с программным принципом формирования бюджета города Черкесска целевой показатель "Охват бюджетных ассигнований местного бюджета" на муниципальные программы города Черкесска должен достичь 90% к 2016 году.
В 2014 году охват бюджетных ассигнований составит не менее 25%, в 2015 году - не менее 70%, с 2016 года - не менее 90%. Оставшиеся 10% непрограммной части бюджетных ассигнований связаны с другими расходами органов местного самоуправления.
2. Наличие результатов качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города Черкесска (%).
Финансовый менеджмент включает в себя анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит). Средний индекс качества финансового менеджмента рассчитывается как отношение суммы итоговых оценок качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств к их количеству. Порядок проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, определен в соответствии с постановлением мэрии муниципального образования города Черкесска от 05.09.2011 № 1560 "О Порядке проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями, прямыми получателями средств бюджета города Черкесска".
Количественные значения показателей муниципальной программы на весь срок ее реализации приводятся согласно приложению № 1 к настоящей программе.

IV. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Достижение целей и решение задач программы осуществляются на основе проведения основных мероприятий согласно приложению № 2 к настоящей программе.
Основные мероприятия программы будут реализовываться на протяжении всего периода ее выполнения с 2014 по 2018 год.
Главные распорядители бюджетных средств, муниципальные учреждения не являются участниками муниципальной программы. При этом они обеспечивают реализацию общих требований к организации бюджетного процесса, соблюдение общих принципов, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

V. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МЕР ГОСУДАРСТВЕННОГО
И (ИЛИ) МУНИЦИПАЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Основные меры правового регулирования, нацеленные на выполнение мероприятий и конечные результаты программы, предусматривают разработку и принятие ряда нормативных правовых актов.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы указаны согласно приложению № 3 к настоящей программе.

VI. ОБОСНОВАНИЯ ВЫДЕЛЕНИЯ ПОДПРОГРАММ
(ИХ ПЕРЕЧЕНЬ И ПАСПОРТА)

Состав задач и подпрограмм муниципальной программы определен с учетом основных направлений реализации муниципальных программ города Черкесска, установленных Перечнем муниципальных программ города Черкесска, утвержденным распоряжением мэрии муниципального образования города Черкесска от 08.05.2014 № 293-р "Об утверждении муниципальных программ города Черкесска". Согласно данному распоряжению предметом муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, повышение качества управления муниципальными финансами.
Состав подпрограмм определен исходя из состава задач муниципальной программы, решение которых необходимо для ее реализации.
Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им подпрограмм:
задача № 1, 5 - посредством выполнения подпрограммы № 1 "Долгосрочное финансовое планирование";
задача № 2 - посредством выполнения подпрограммы № 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса";
задача № 3 - посредством выполнения подпрограммы № 3 "Управление муниципальным долгом города Черкесска";
задача № 4 - посредством выполнения подпрограммы № 4 "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"
задача № 6 - посредством выполнения подпрограммы № 5 "Обеспечение реализации программы".

1. Подпрограмма "Долгосрочное финансовое планирование"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "ДОЛГОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ"
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ" НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска.
Участники подпрограммы
-
Ведомственные целевые подпрограммы
Отсутствуют.
Цели подпрограммы
Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Черкесска.
Задачи подпрограммы
1. Проведение эффективной политики в области доходов.
2. Укрепление собственной доходной базы.
3. Достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств городского бюджета источникам их финансового обеспечения.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Наличие долгосрочного бюджетного планирования (да/нет).
2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Черкесска, в общем объеме доходов (%).
3. Доля расходов городского бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Черкесска, в общем объеме расходов местного бюджета (%).
Сроки и этапы реализации подпрограммы
На постоянной основе: 01.01.2014 - 31.12.2018;
этапы не выделяются.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Без финансового обеспечения.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Формирование городского бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджета, что обеспечит стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение
расходных обязательств.
2. Сохранение устойчивости городского бюджета без наращивания муниципального долга.
3. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

а) Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы.
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития города Черкесска.
Бюджетная политика муниципального образования осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном уровне. Бюджетный процесс в городе Черкесске постоянно совершенствуется.
Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:
- обеспечено выполнение контрольных показателей по мобилизации доходов в бюджет города Черкесска за 2013 год на 103,5%, утвержденных постановлением Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 30.05.2012 № 210;
- проведены мероприятия, направленные на снижение недоимки по платежам в бюджет;
- проведены мероприятия по актуализации налоговой базы по налогу на землю и имущественным налогам и проведению инвентаризации бесхозяйного имущества, в том числе:
1) проведена сверка имущества, расположенного на территории города Черкесска и учтенного в информационных базах Росреестра и органов БТИ в количестве 295 кадастровых кварталов в количестве 8824 землепользователей. Выявлено не учтенных в сведениях Росреестра - 2571 землепользователей, которым направлены уведомления о необходимости оформления прав и проведения государственного кадастрового учета.
2) создан отдел по контролю за использованием земель и санитарному содержанию города мэрии муниципального образования города Черкесска, силами которого на 01.10.2013 выявлено 101 самовольного возведения на земельных участках объектов строительства, по которым направлены предписания об устранении нарушений градостроительных и строительных норм;
3) проведена инвентаризация бесхозяйного имущества в 2012 году, в результате чего выявлен один объект, который в соответствии со ст. 225 ГК РФ и постановлением Правительства РФ от 17.09.2003 № 580 "Об утверждении положения о принятии на учет бесхозяйных недвижимых вещей" поставлен на учет в Управлении Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Карачаево-Черкесской Республике. По истечении срока, установленного законодательством РФ (один год), орган местного самоуправления (в случае не объявления хозяина на данный объект) внесет предложение о признании в судебном порядке данного объекта бесхозяйным и признании его муниципальной собственностью.
Долгосрочное финансовое планирование будет осуществляться с учетом долгосрочного прогноза социально-экономического развития города.
Основным механизмом долгосрочного бюджетного планирования станут муниципальные подпрограммы.
б) Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы.
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Целью подпрограммы является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации.
Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала города Черкесска, формирование и исполнение местного бюджета на основе муниципальных программ, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
- проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов;
- формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
1) Наличие долгосрочного бюджетного планирования (да/нет);
2) Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города Черкесска, в общем объеме доходов (%);
3) Доля расходов городского бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Черкесска, в общем объеме расходов местного бюджета (%)
Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в приложении № 1 к настоящей программе.
В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:
формирование "программного" бюджета на основе муниципальных программ. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов местного бюджета;
планирование расходов местного бюджета на очередной финансовый год исключительно на основе бюджетных правил;
повышение адресности социальной поддержки граждан. Для достижения максимального социального эффекта оказание такой поддержки из местного бюджета должно основываться на критерии нуждаемости граждан;
формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения.
Ожидаемые конечные результаты реализации данной подпрограммы:
- формирование местного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджета, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств.
Долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценить необходимые ресурсы для реализации приоритетных задач и определить возможные источники этих ресурсов.
Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, даст возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия.
Укрепление налогового потенциала муниципального образования, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать достижению городом статуса самообеспеченного и безусловному исполнению принятых расходных обязательств.
- повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
в) Характеристика ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограммы.
Ведомственные целевые программы в рамках подпрограммы не реализуются.
Перечень основных мероприятий подпрограммы, ожидаемый результат и последствия нереализации мероприятия представлены в приложении № 2 к настоящей программе.
г) Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы.
Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не требуется.
д) Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития города в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;
изменения на федеральном уровне законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части местного бюджета.
Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления муниципальными финансами и исполнение доходной части местного бюджета.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
проведения мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в местный бюджет;
обеспечения приоритизации структуры расходов местного бюджета.

2. Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение
и организация бюджетного процесса"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "НОРМАТИВНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
И ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА" МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска.
Участники подпрограммы
-
Ведомственные целевые подпрограммы
отсутствуют.
Цели подпрограммы
нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения и кассового обслуживания исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности.
Задачи подпрограммы
совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса;
совершенствование составления и организации исполнения городского бюджета.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
Соблюдения порядка и сроков разработки проекта городского бюджета, установленных бюджетным законодательством (да/нет);
Отклонение поступления фактических собственных доходов городского бюджета от первоначальных плановых назначений (%);
Отклонение фактического объема расходов городского бюджета за отчетный финансовый год от первоначального плана (%);
Исполнение расходных обязательств города Черкесска (%);
Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, которым объем субсидий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен в соответствии с муниципальными заданиями (%);
Соблюдение установленных законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета (%);
Выполнение условий Соглашения об оздоровлении местных бюджетов по городу Черкесску, установленных Министерством финансов КЧР (%);
Размещение на официальном портале мэрии муниципального образования города Черкесска (http://www.cherkessk09.ru) информации об организации и исполнении бюджета города Черкесска
Сроки и этапы реализации подпрограммы
01.01.2014 - 31.12.2018
на постоянной основе, разделение подпрограммы на этапы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
общий объем финансирования за счет средств местного бюджета - 9035,1 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 1686,4 тыс. руб.
2015 год - 1770,8 тыс. руб.
2016 год - 1859,3 тыс. руб.
2017 год - 1859,3 тыс. руб.
2018 год - 1859,3 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
разработка и представление в мэрию муниципального образования города Черкесска проекта решения Думы муниципального образования города Черкесска о бюджете города на очередной финансовый год и отчета об исполнении бюджета города;
качественная организация исполнения городского бюджета.

а) Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы.
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска, в рамках своей деятельности, осуществляет нормативное правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в муниципальном образовании.
К настоящему времени в городе Черкесске сформирована нормативная правовая база в сфере организации бюджетного процесса.
Важным этапом в нормативном правовом регулировании бюджетного процесса стало внесение в 2013 году изменений в решения Совета депутатов муниципального образования города Черкесска Карачаево-Черкесской Республики от 24.11.2005 № 82 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Черкесске", создавших условия для формирования и реализации муниципальных программ.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели - улучшению условий жизни населения города Черкесска.
На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения о местном бюджете. В этих целях ежегодно разрабатывается нормативный правовой акт мэрии города об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития и составления проекта местного бюджета на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования.
Своевременная и качественная подготовка проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый, организация исполнения местного бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств города Черкесска, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджета.
Создана нормативная правовая база, необходимая для функционирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений.
Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается принятие соответствующих нормативных правовых актов в случае изменения федерального законодательства.
б) Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы.
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты:
обеспечение исполнения расходных обязательств города Черкесска при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации.
Основными целями подпрограммы являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год;
организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса;
совершенствование составления и организации исполнения местного бюджета.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
1) Соблюдения порядка и сроков разработки проекта городского бюджета, установленных бюджетным законодательством (да/нет);
2) Отклонение поступления фактических собственных доходов городского бюджета от первоначальных плановых назначений (%);
3) Отклонение фактического объема расходов городского бюджета за отчетный финансовый год от первоначального плана (%);
4) Исполнение расходных обязательств города Черкесска (%);
5) Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, которым объем субсидий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен в соответствии с муниципальными заданиями (%);
6) Соблюдение установленных законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета (%);
7) Выполнение условий Соглашения об оздоровлении местных бюджетов по городу Черкесску, установленных Министерством финансов КЧР (%);
8) Размещение на официальном портале мэрии муниципального образования города Черкесска (http://www.cherkessk09.ru) информации об организации и исполнении бюджета города Черкесска.
Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в приложении № 1 к настоящей программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:
разработка и внесение в Думу муниципального образования города Черкесска в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и об исполнении местного бюджета;
качественная организация исполнения местного бюджета.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
в) Характеристика ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограммы.
Ведомственные целевые программы в рамках подпрограммы не реализуются.
Перечень основных мероприятий подпрограммы, ожидаемый результат и последствия нереализации мероприятия представлены в приложении № 2 к настоящей программе.
г) Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2014 - 2018 годах будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Думы муниципального образования города Черкесска о бюджете города на соответствующий финансовый год.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации 9035,1 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 1686,4 тыс. руб.
2015 год - 1770,8 тыс. руб.
2016 год - 1859,3 тыс. руб.
2017 год - 1859,3 тыс. руб.
2018 год - 1859,3 тыс. руб.
д) Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
нарушении бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдении порядка и сроков подготовки проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и об отчете об исполнении местного бюджета.
Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития нормативного обеспечения бюджетного процесса муниципального образования, новые задачи, стоящие перед органами местного самоуправления, предопределяют необходимость реализации подпрограммы.
В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса подпрограммой предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
проведения анализа действующего бюджетного законодательства;
недопущения нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;
контроля порядка и сроков подготовки проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый и об отчете об исполнении областного бюджета;
обеспечения исполнения местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

3. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом
города Черкесска"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ГОРОДА
ЧЕРКЕССКА" МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ" НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска.
Участники подпрограммы
-
Ведомственные целевые подпрограммы
отсутствуют.
Цели подпрограммы
эффективное управление муниципальным долгом города Черкесска.
Задачи подпрограммы
достижение экономически обоснованных объемов и структуры муниципального долга города Черкесска;
минимизация стоимости заимствования;
выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
отношение объема муниципального долга города Черкесска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%);
доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов местного бюджета за исключением объема субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%);
отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам (да/нет)
Сроки и этапы реализации подпрограммы
01.01.2014 - 31.12.2018
на постоянной основе, разделение подпрограммы на этапы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
общий объем финансирования за счет средств местного бюджета - 1942,3 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 681,1 тыс. руб.;
2015 год - 616,3 тыс. руб.;
2016 год - 217,4 тыс. руб.;
2017 год - 217,4 тыс. руб.;
2018 год - 210,1 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
сохранение объема муниципального долга города Черкесска и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга города Черкесска.

а) Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы.
В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг города Черкесска находится на экономически безопасном уровне.
Показатели муниципального долга являются сравнительно низкими и выгодно отличаются от большинства субъектов Российской Федерации.
В целях обеспечения управления муниципальным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга города Черкесска, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
б) Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы.
Приоритетом подпрограммы является обеспечение сбалансированности
местного бюджета, своевременное выполнение принятых долговых обязательств в соответствии с условиями заключенных договоров и соглашений.
Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом города Черкесска.
Достижение данной цели подпрограммы требует решения следующих
задач:
- достижение экономически безопасного объема муниципального долга.
- минимизация стоимости заимствований.
- выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
1) Отношение объема муниципального долга города Черкесска к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (%);
2) Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет безвозмездных поступлений, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%);
3) Отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам (да/нет).
Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в приложении № 1 к настоящей программе.
В рамках подпрограммы реализуются три основных мероприятия:
обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Черкесска, управления муниципальным долгом в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;
объем расходов на обслуживание муниципального долга города Черкесска;
обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам муниципального образования.
Ожидаемыми результатами реализации подпрограммы будут:
- сохранение объема муниципального долга и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
в) Характеристика ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограммы.
Ведомственные целевые программы в рамках подпрограммы не реализуются.
Перечень основных мероприятий подпрограммы, ожидаемый результат и последствия нереализации мероприятия представлены в приложении № 2 к настоящей программе.
г) Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2014 - 2018 годах будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Думы муниципального образования города Черкесска о бюджете города на соответствующий финансовый год.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации 1942,3 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 681,1 тыс. руб.;
2015 год - 616,3 тыс. руб.;
2016 год - 217,4 тыс. руб.;
2017 год - 217,4 тыс. руб.;
2018 год - 210,1 тыс. руб.
д) Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.
На долговую политику муниципального образования в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов местного бюджета, а также расходных обязательств города Черкесска, с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и муниципальному долгу.
Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисками увеличения стоимости заимствований и дополнительными расходами на обслуживание муниципального долга.
Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:
установления верхнего предела муниципального долга и предельного объема муниципального долга, в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
мониторинга показателей долговой устойчивости;
контроля за расходами на обслуживание муниципального долга.

4. Подпрограмма "Организация и осуществление контроля
в финансово-бюджетной сфере"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "ОРГАНИЗАЦИЯ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ" МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска.
Участники подпрограммы
-
Ведомственные целевые подпрограммы
отсутствуют.
Цели подпрограммы
обеспечение своевременного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере, повышение эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд и нужд бюджетных учреждений города
Задачи подпрограммы
организация и осуществление внутреннего муниципального контроля;
организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств местного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
Наличие порядка организации и проведения контрольных мероприятий органами внутреннего финансового контроля (да/нет);
соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов (%);
соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных (%)
Сроки и этапы реализации подпрограммы
01.01.2014 - 31.12.2018
на постоянной основе, разделение подпрограммы на этапы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
без финансового обеспечения.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины.

а) Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы.
Эффективная и надежная финансовая система является одним из условий развития экономики.
Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска по обеспечению исполнения расходных обязательств.
Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств.
Конечным результатом решения данной задачи должно стать снижение уровня нарушений бюджетного законодательства при исполнении бюджета города Черкесска.
Текущее состояние организации внутреннего муниципального финансового контроля на городском уровне характеризуется рядом устойчивых положительных показателей. Сформирована нормативная правовая база, отвечающая установленным на федеральном уровне требованиям к осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля.
б) Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы.
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, а также развитие федеральной контрактной системы требуют совершенствования организации и осуществления соответствующих видов контроля. Организация контроля является обязательным элементом управления общественными финансами, поскольку влечет за собой ответственность за качество такого управления перед обществом.
Результативность контроля оказывает существенное влияние на качество принятия органами местного самоуправления решений в сфере управления муниципальными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности, повышению качества финансового менеджмента, что в конечном итоге оказывает влияние на повышение эффективности использования бюджетных средств (позволяет выявить внутренние резервы и способствует выработке путей предупреждения и устранения нарушений бюджетного законодательства, укреплению финансовой дисциплины).
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
1) Наличие порядка организации и проведения контрольных мероприятий органами внутреннего финансового контроля (да/нет);
2) Соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов (%);
3) Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных (%).
Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в приложении № 1 к настоящей программе.
По итогам реализации подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
соответствие организации и осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок требованиям федерального законодательства;
снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, сфере закупок и, как следствие, повышение эффективности расходования бюджетных средств и укрепление финансовой дисциплины;
разработка муниципальных нормативных правовых актов в сфере внутреннего муниципального финансового контроля в соответствии с изменениями, вносимыми в федеральное законодательство в части регулирования полномочий соответствующих контрольных органов муниципального уровня;
соблюдение требований бюджетного законодательства в части осуществления внутреннего муниципального финансового контроля на муниципальном уровне;
снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, повышение эффективности расходования бюджетных средств и укрепление финансовой дисциплины.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач
выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
в) Характеристика ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограммы.
Ведомственные целевые программы в рамках подпрограммы не реализуются.
Перечень основных мероприятий подпрограммы, ожидаемый результат и последствия нереализации мероприятия представлены в приложении № 2 к настоящей программе.
г) Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы.
Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не требуется.
д) Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.
Внутренний муниципальный финансовый контроль осуществляется финансовым управлением.
Возможности по повышению результативности внутреннего муниципального финансового контроля существенно снижают ряд факторов (рисков), к которым можно отнести:
неопределенность сроков внесения изменений в федеральное и республиканское законодательство в части совершенствования внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок, а также подзаконных нормативных правовых актов федерального и республиканского уровня, являющихся основанием для внесения соответствующих поправок в местные нормативно-правовые акты;
фактическое отсутствие действенных мер воздействия на нарушителей бюджетного законодательства.
Вместе с тем, уменьшению воздействия данных рисков будет способствовать своевременный мониторинг целевых показателей реализации подпрограммы и повышение квалификации муниципальных гражданских служащих финансового управления, осуществляющих внутренний муниципальный финансовый контроль и контроль в сфере закупок.

5. Подпрограмма "Обеспечение реализации программы"

ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ "ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ"
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ" НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска.
Участники подпрограммы
-
Ведомственные целевые подпрограммы
отсутствуют.
Цели подпрограммы
обеспечение эффективной деятельности органов местного самоуправления в сфере развития управления муниципальными финансами в городе Черкесске.
Задачи подпрограммы
обеспечение деятельности финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска - ответственного исполнителя муниципальной программы;
осуществление мер по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета, повышение качества управления муниципальными финансами.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
Обеспечение деятельности финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска по организации составления и исполнения бюджета города Черкесска (да/нет);
укомплектованность должностей муниципальной службы в финансовом управлении мэрии муниципального образования города Черкесска (%).
Сроки и этапы реализации подпрограммы
01.01.2014 - 31.12.2018
на постоянной основе, разделение подпрограммы на этапы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
общий объем финансирования за счет средств местного бюджета - 59914,8 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 11183,0 тыс. руб.;
2015 год - 11741,5 тыс. руб.;
2016 год - 12330,1 тыс. руб.;
2017 год - 12330,1 тыс. руб.;
2018 год - 12330,1 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
обеспечение выполнения целей, задач и показателей муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основных мероприятий.

а) Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы.
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска является функциональным органом мэрии города, и входит в единую систему органов исполнительной власти муниципального образования города Черкесска, обеспечивающим проведение единой финансово-бюджетной политики в муниципальном образовании и координирующим деятельность в этой сфере иных исполнительных органов местного самоуправления на данной территории.
Финансовое управление взаимодействует с органами местного самоуправления и другими организациями независимо от их организационно-правовой формы по вопросам, отнесенным к собственной компетенции.
Деятельность финансового управления направлена на проведение политики в рамках предоставленных полномочий, необходимой для устойчивого функционирования финансовой системы муниципального образования. В пределах своей компетенции - обеспечивает выполнение и создает нормативные основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств города Черкесска. Результатом является создание условий для своевременного и качественного исполнения бюджета города Черкесска.
б) Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы.
Стратегическая цель подпрограммы - проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
1) Обеспечение деятельности финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска по организации составления и исполнения бюджета города Черкесска (да/нет);
2) Укомплектованность должностей муниципальной службы в финансовом управлении мэрии муниципального образования города Черкесска (%).
Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в приложении № 1 к настоящей программе.
Ожидаемые конечные результаты реализации данной подпрограммы:
повышение уровня бюджетного самообеспечения;
эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам;
формирование и организация исполнения местного бюджета;
совершенствование форм и методов планирования доходной части местного бюджета.
В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач
выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
в) Характеристика ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограммы.
Ведомственные целевые программы в рамках подпрограммы не реализуются.
Перечень основных мероприятий подпрограммы, ожидаемый результат и последствия нереализации мероприятия представлены в приложении № 2 к настоящей программе.
г) Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2014 - 2018 годах будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Думы муниципального образования города Черкесска о бюджете города на соответствующий финансовый год.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации 59914,8 тыс. руб., в том числе:
2014 год - 11183,0 тыс. руб.;
2015 год - 11741,5 тыс. руб.;
2016 год - 12330,1 тыс. руб.;
2017 год - 12330,1 тыс. руб.;
2018 год - 12330,1 тыс. руб.
д) Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.
Основная задача финансового управления состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающих из договоров и соглашений, заключенных получателями средств местного бюджета.
Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов исполнительной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.
Эффективная и надежная финансовая система является одним из условий развития экономики.
Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы финансового управления по обеспечению исполнения расходных обязательств.
Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств и минимизирует возможные риски в отношении реализации подпрограммы.
Решение данной задачи позволит снизить уровень нарушений бюджетного законодательства при исполнении бюджета города Черкесска, в том числе - вероятность нецелевого использования бюджетных средств.

VII. ОБОСНОВАНИЕ ОБЪЕМА ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ, НЕОБХОДИМЫХ
ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Муниципальная программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию муниципальной программы заключается в том, что программа обеспечивает значительный вклад в поддержание благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения установленных ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышение уровня и качества жизни населения.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2014 году, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным решением Думы муниципального образования города Черкесска "О бюджете города Черкесска на 2014 год". На 2015 - 2018 годы объемы бюджетных ассигнований приведены в соответствии с предварительной оценкой предельного объема расходов городского бюджета на реализацию муниципальной программы с учетом изменения объема бюджетных ассигнований, связанных с прогнозируемыми расходами на обслуживание муниципального долга, а также - с учетом роста инфляции.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации программы по периодам, будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Думы муниципального образования города Черкесска о бюджете города на соответствующий финансовый год.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации программы за счет средств местного бюджета за весь период ее реализации 70892,2 тыс. рублей, в том числе:
2014 год - 13550,5 тыс. рублей;
2015 год - 14128,6 тыс. рублей;
2016 год - 14406,8 тыс. рублей;
2017 год - 14406,8 тыс. рублей;
2018 год - 14399,5 тыс. рублей.

VIII. АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
И ОПИСАНИЕ МЕР УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

При реализации программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
- изменение ситуации в экономике страны, республики, города могут повлиять на поступление доходов в местный бюджет;
- невыполнение плана по доходам отразится на исполнении расходных обязательств муниципального образования, что приведет к росту кредиторской задолженности за выполненные работы, оказанные услуги;
- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий программы;
- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;
- необоснованное увеличение муниципального долга и дефицита местного бюджета;
- необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;
- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации программы предусматривается:
- формирование эффективной системы управления программой, на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении мэрии муниципального образования города Черкесска;
- детальное планирование мероприятий программы;
- оперативный мониторинг выполнения мероприятий программы;
- разработка и принятие правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;
- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.

IX. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр - 100%);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов городского бюджета на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы (целевой параметр - 100%).
Результаты оценки эффективности используются для корректировки программы.
Управление и контроль реализации муниципальной программы осуществляется в соответствии с разделом V приложения 1 к постановлению мэрии муниципального образования города Черкесска от 24.09.2013 № 2148 "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ и методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ города Черкесска.





Приложение № 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске"
на 2014 - 2018 годы

СВЕДЕНИЯ
О ПОКАЗАТЕЛЯХ (ИНДИКАТОРАХ) МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ, ПОДПРОГРАММ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ


№ Наименование Ед. Значение показателя (индикатора)
п/п показателя изм.
(индикатора) 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год

базовый с базовый с базовый с базовый с базовый с базовый с базовый с
вариант учетом вариант учетом вариант учетом вариант учетом вариант учетом вариант учетом вариант учетом
доп. доп. доп. доп. доп. доп. доп.
средств средств средств средств средств средств средств

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в городе Черкесске" на 2014 - 2018 годы

1 Охват бюджетных % 9,0 7,9 25 70 90 90 90
ассигнований
местного бюджета
показателями,
характеризующими
цели и результаты их
использования

2 Наличие результатов да/нет нет нет да да да да да да
качества финансового
менеджмента главных
распорядителей
бюджетных средств
города Черкесска

Подпрограмма 1 "Долгосрочное финансовое планирование"

1.1 1.Наличие да/нет да да да да да да да
долгосрочного
бюджетного
планирования
(да/нет).

1.2 Доля налоговых и % 46,6 51,4 <50 <50 <50 <50 <50
неналоговых доходов
бюджета города
Черкесска, в общем
объеме доходов

1.3 Доля расходов % 9 7,9 29 >=50 >=70 >=90 >=90
городского бюджета,
формируемых в рамках
муниципальных
программ города
Черкесска, в общем
объеме расходов
местного бюджета

Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"

2.1 Соблюдения порядка и да/нет да да да да да да да
сроков разработки
проекта городского
бюджета,
установленных
бюджетным
законодательством

2.2 Отклонение % 49,8 40,1 25 25 25 25 25
поступления
фактических
собственных доходов
городского бюджета
от первоначальных
плановых назначений

2.3 Отклонение % 25,6 27,2 25 25 25 25 25
фактического объема
расходов городского
бюджета за отчетный
финансовый год от
первоначального
плана

2.4 Исполнение расходных % 97,9 96,8 100 100 100 100 100
обязательств города
Черкесска

2.5 Доля муниципальных % 12,3 20 30 40 40 50 50
бюджетных и
автономных
учреждений, которым
объем субсидий на
оказание
муниципальных услуг
(выполнение работ)
определен в
соответствии с
муниципальными
заданиями

2.6 Соблюдение да/нет да да да да да да да
установленных
законодательством
требований о составе
отчетности об
исполнении бюджета

2.7 Выполнение условий да/нет да да да да да да да
Соглашения об
оздоровлении местных
бюджетов по городу
Черкесску,
установленных
Министерством
финансов
Карачаево-Черкесской
Республики

2.8 Размещение на да/нет да да да да да да да
официальном портале
мэрии муниципального
образования города
Черкесска (http://
www.cherkessk09.ru)
информации
об организации и
исполнении бюджета
города Черкесска

Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом города Черкесска"

1 Отношение объема % 0,22 0,11 0,07 0,06 0,02 0,02 0,02
муниципального долга
города Черкесска к
общему годовому
объему доходов
местного бюджета без
учета объема
субвенций,
предоставляемых из
бюджетов бюджетной
системы Российской
Федерации

2 Доля расходов на % 0,23 0,12 0,07 0,06 0,02 0,02 0,02
обслуживание
муниципального долга
в общем объеме
расходов местного
бюджета, за
исключением объема
субвенций,
предоставляемых из
бюджетов бюджетной
системы Российской
Федерации

3 Отсутствие да/нет да да да да да да да
просроченной
задолженности по
муниципальным
долговым
обязательствам

Подпрограмма 4 "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"

1 Наличие порядка Да/нет да да да да да да да
организации и
проведения
контрольных
мероприятий органами
внутреннего
финансового контроля

2 Соотношение объема % >5 >20 >20 >20 >20
проверенных средств
местного бюджета к
общему объему
расходов

3 Соотношение % 100 100 100 100 100
количества фактически
проведенных
контрольных
мероприятий к
количеству
запланированных

Подпрограмма 5 "Обеспечение реализации программы"

1 Обеспечение да/нет да да да да да да да
деятельности
финансового
управления мэрии
муниципального
образования города
Черкесска по
организации
составления и
исполнения бюджета
города Черкесска

2 Укомплектованность % 100 100 100 100 100 100 100
должностей
муниципальной службы
в финансовом
управлении мэрии
муниципального
образования города
Черкесска






Приложение № 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске"
на 2014 - 2018 годы

ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ


№ Номер и наименование Ответственный Срок Ожидаемый непосредственный Последствия Связь с
п/п основного мероприятия исполнитель результат (краткое описание) нереализации показателями
начало окончание основного муниципальной
реализации реализации мероприятия программы
(подпрограммы)

1 2 3 4 5 6 7 8

Подпрограмма 1 "Долгосрочное финансовое планирование"

1.1 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Утверждение и исполнение Риски Обеспечивает
1.1. управление мэрии местного бюджета на трехлетний неэффективности достижение
Подготовка к муниципального период обусловлен переходом на бюджетных ожидаемых
утверждению проекта образования города программный бюджет расходов; результатов
постановления мэрии Черкесска (планирование, контроль и неопределенность подпрограммы 1
муниципального последующая оценка объемов ресурсов,
образования города эффективности использования требующихся для
Черкесска о проекте бюджетных средств); реализации
решения Думы доля расходов местного приоритетных задач
муниципального бюджета, формируемых в рамках экономического
образования города муниципальных программ, к развития.
Черкесска о общему объему расходов
составлении бюджета местного бюджета составит к
города на трехлетний 2018 году более 90 процентов
период

1.2 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Снижение рисков неисполнения Риски увеличения Показатель 1.1.
1.2. управление мэрии ранее принятых расходных дефицита
Мониторинг муниципального обязательств. Сохранение городского
эффективности образования города устойчивости городского бюджета, риски
применения бюджетного Черкесска бюджета без наращивания наращивания
законодательства муниципального долга и расходов
применения мер трехлетнего городского бюджета
бюджетного цикла за счет
необеспеченных
доходов городского
бюджета; риски
увеличения объема
муниципального
долга, увеличение
стоимости
обслуживания
муниципального
долга

2 Подпрограмма 2. "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"

2.1 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Подготовка проектов Нарушение Обеспечивает
2.1. Разработка и управление мэрии муниципальных правовых актов, бюджетного достижение
совершенствование муниципального подготовка и размещение законодательства в ожидаемых
нормативного образования города нормативных актов финансового сфере организации результатов
правового Черкесска управления по вопросам бюджетного подпрограммы 2
регулирования по организации бюджетного процесса
организации процесса на портале города
бюджетного процесса Черкесска
(http://www.cherkessk09.ru.)

2.2 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Обеспечение качественного и Нарушение Показатель 3.2
2.2. управление мэрии своевременного исполнения требований
Организация муниципального местного бюджета бюджетного
планирования и образования города законодательства в
исполнения расходов Черкесска части вопросов
местного бюджета планирования и
исполнения
расходов местного
бюджета

2.3 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Планирование бюджетных Неисполнение Обеспечивает
2.3. управление мэрии ассигнований резервного фонда решений мэрии достижение
Реализация муниципального мэрии города в соответствии с города о выделении ожидаемых
мероприятий, образования города бюджетным законодательством и средств из результатов
планируемых в рамках Черкесска иных резервных средств; резервного фонда и подпрограммы 2
резервного фонда своевременное выделение иным способом
мэрии муниципального бюджетных средств по решениям резервируемых
образования города мэрии города средств
Черкесска и иных
резервируемых средств
на исполнение
расходных обязательств
муниципального
образования

2.4. Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 обеспечение в открытом доступе Отсутствие Показатель2.2
2.4. управление мэрии информации о плановых и механизма
Обеспечение муниципального фактических результатах реализации
размещения в образования города деятельности финансового закрепленного в
информационно- Черкесска управления бюджетном
телекоммуникационной законодательстве
сети "Интернет" принципа
информации о прозрачности
бюджетном процессе в (открытости)
муниципальном бюджетных данных
образовании для широкого круга
заинтересованных
пользователей

2.5. Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Комплексная автоматизация Отсутствие Обеспечивает
2.5. управление мэрии процессов учета муниципальных широкого достижение
Автоматизация муниципального финансов. применения ожидаемых
консолидации образования города современных и результатов
бюджетного учета и Черкесска эффективных подпрограммы 2
отчетности, переход способов
на электронный удаленного
документооборот в взаимодействия
сфере управления участников
общественными бюджетного
финансами, создание и процесса,
внедрение единой сохранение
системы формуляров, дублирования
используемой при рутинных операций
формировании по многократному
электронной вводу и обработке
информации о данных.
деятельности главных
распорядителей
бюджетных средств и
их подведомственных
учреждений в сфере
управления
общественными
финансами.

Подпрограмма 3. "Управление муниципальным долгом города Черкесска"

3.1 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Сохранение объема Неисполнение Обеспечивает
3.1. управление мэрии муниципального долга города долговых достижение
Обеспечение муниципального Черкесска в пределах обязательств, ожидаемых
проведения единой образования города нормативов, установленных необоснованный результатов
политики Черкесска Бюджетным кодексом Российской рост подпрограммы 3
муниципальных Федерации муниципального
заимствований города долга города
Черкесска, управления Черкесска
муниципальным долгом
в соответствии с
Бюджетным кодексом
Российской Федерации

3.2 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Планирование расходов на Нарушение Показатель 3.1
3.2. управление мэрии обслуживание муниципального бюджетного
Объем расходов на муниципального долга города Черкесска в законодательства,
обслуживание образования города пределах нормативов, неисполнение
муниципального долга Черкесска установленных Бюджетным обязательств
города Черкесска кодексом Российской Федерации
и своевременное исполнение
обязательств

3.3. Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Отсутствие просроченной некачественная Показатель 3.1
3.3. управление мэрии задолженности по расходам на организация
Обеспечение муниципального обслуживание муниципального исполнения
своевременных образования города долга местного бюджета,
расчетов по долговым Черкесска увеличение
обязательствам неэффективных
муниципального расходов местного
образования бюджета

Подпрограмма 4. "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"

4.1. Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Подготовка к утверждению Ненадлежащее Обеспечивает
4.1. управление мэрии нормативных правовых исполнение бюджета достижение
Нормативное правовое муниципального документов по вопросам (бюджетного результатов
регулирование и образования города контроля и надзора в процесса), подпрограммы 4
методическое Черкесска финансово-бюджетной сфере бюджетного
обеспечение по законодательства
вопросам контроля и
надзора в финансово-
бюджетной сфере

4.2. Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Проведение проверок Ненадлежащее Обеспечивает
4.2. управление мэрии правомерности и эффективности исполнение бюджета достижение
Обеспечение муниципального использования средств (бюджетного результатов
реализации образования города городского бюджета и процесса), подпрограммы 4
подпрограммы Черкесска материальных ценностей, бюджетного
находящихся в муниципальной законодательства
собственности, в рамках своей
компетенции

Подпрограмма 5. "Обеспечение реализации программы"

5.1 Основное мероприятие Финансовое 01.01.2014 31.12.2018 Обеспечение реализации Нарушение Обеспечивает
5.1. управление мэрии управленческой и бюджетного достижение
Обеспечение муниципального организационной деятельности законодательства в ожидаемых
деятельности образования города аппарата управления в целях сфере организации результатов
финансового Черкесска повышения эффективности бюджетного Программы
управления мэрии исполнения муниципальных процесса
муниципального функций
образования города
Черкесска

5.2. Основное мероприятие 01.01.2014 31.12.2018 Повышение эффективности и Снижение уровня Показатель 5.1.
5.2. результативности деятельности квалификации
Формирование муниципальных служащих муниципальных
высококвалифицирован служащих, принятие
ного кадрового состава некомпетентных
решений






Приложение № 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске
на 2014 - 2018 годы"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ НА 2014 - 2018 ГОДЫ"

№ п/п
Вид нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1
2
3
4
5

Подпрограмма 1. "Долгосрочное финансовое планирование"

Основное мероприятие 1.1. Утверждение Программы повышение эффективности управления общественными и муниципальными финансами на период до 2018 года
1.
Постановление мэрии муниципального образования города Черкесска
О проекте решения Думы муниципального образования города Черкесска о составлении бюджета города на трехлетний период
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Ежегодно май

Подпрограмма 2. "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"

Основное мероприятие 2.1. Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса

Приказ финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска
Об утверждении правил применения кодов бюджетной классификации расходов бюджетов для составления и исполнения бюджета города Черкесска, начиная с бюджета на 2014 год
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Ноябрь

Подпрограмма 4. "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"

Основное мероприятие 4.1. Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение по вопросам контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере

Постановление мэрии муниципального образования города Черкесска
Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Июнь 2014 года

Подпрограмма 5. "Обеспечение реализации программы"

Основное мероприятие 5.1. Обеспечение деятельности финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска

Постановление мэрии муниципального образования города Черкесска
Порядок составления проекта бюджета города Черкесска на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Июнь 2014 года

Приказ финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска
Переутверждение приказа финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска "Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Черкесска и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета)"
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Декабрь 2013 года

Постановление мэрии муниципального образования города Черкесска
Внесение изменений в постановление мэрии муниципального образования города Черкесска от 05.09.2011 № 1560 "О Порядке проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями, прямыми получателями средств бюджета города Черкесска".
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска
Июль 2014 года





Приложение № 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске"
на 2014 - 2018 годы

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА


Статус Наименование Ответственный Код бюджетной классификации Расходы <2> (тыс. руб.), годы
муниципальной исполнитель, <1>
программы, соисполнители,
подпрограммы муниципальный ГРБС РзПр ЦСР ВР 2014 2015 2016 2017 2018
муниципальной заказчик-
программы, координатор,
основного участники
мероприятия

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Муниципальная Муниципальная Финансовое Х Х Х Х 13550,5 14128,6 14406,8 14406,8 14399,5
программа программа управление мэрии
"Управление муниципального
муниципальными образования
финансами в города
городе Черкесске" Черкесска: всего
на 2014 - 2018 <3>, в том
годы числе:

действующие 13550,5 14128,6 14406,8 14406,8 14399,5
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Подпрограмма "Долгосрочное Без финансового Х Х Х Х Х Х Х Х Х
1 финансовое обеспечения
планирование"

Подпрограмма "Нормативно- Всего, в том 902 0106 0421019 200 1686,4 1770,8 1859,3 1859,3 1859,3
2 методическое числе:
обеспечение и
организация
бюджетного
процесса"

действующие 1686,4 1770,8 1859,3 1859,3 1859,3
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Основное Автоматизация 902 0106 0421019 200 1686,4 1770,8 1859,3 1859,3 1859,3
мероприятие консолидации
2.5. бюджетного учета
и отчетности,
переход на
электронный
документооборот в
сфере управления
общественными
финансами

действующие 1686,4 1770,8 1859,3 1859,3 1859,3
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Подпрограмма "Управление Всего, в том 902 1301 0432005 700 681,1 616,3 217,4 217,4 210,1
3. муниципальным числе:
долгом города
Черкесска"

действующие 681,1 616,3 217,4 217,4 210,1
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Основное Объем расходов на 902 1301 0432005 700 681,1 616,3 217,4 217,4 210,1
мероприятие обслуживание
3.2 муниципального
долга города
Черкесска

действующие 681,1 616,3 217,4 217,4 210,1
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Подпрограмма "Организация и Без финансового Х Х Х Х
4. осуществление обеспечения
контроля в
финансово-
бюджетной сфере"

Подпрограмма "Обеспечение Всего, в том 902 0106 Х Х 11183,0 11741,5 12330,1 12330,1 12330,1
5 реализации числе:
программы"

действующие 11183,0 11741,5 12330,1 12330,1 12330,1
расходные
обязательства

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Основное Обеспечение 902 0106 11142,8 11699,3 12285,8 12285,8 12285,8
мероприятие деятельности
5.1. финансового
управления мэрии
муниципального
образования
города Черкесска

действующие 11142,8 11699,3 12285,8 12285,8 12285,8
расходные
обязательства,
из них:

902 0106 0451011 100 9569,6 10047,5 10551,1 10551,1 10551,1

902 0106 0451019 200 1497,3 1572,1 1650,9 1650,9 1650,9

902 0106 0451019 800 75,9 79,7 83,8 83,8 83,8

дополнительные Х Х Х Х Х
объемы ресурсов

Основное Формирование 902 0106 0451019 100 40,2 42,2 44,3 44,3 44,3
мероприятие высококвалифициро
5.2. ванного кадрового
состава

действующие 40,2 42,2 44,3 44,3 44,3
расходные
обязательства







Приложение № 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске"
на 2014 - 2018 годы

РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ПРОГНОЗНАЯ (СПРАВОЧНАЯ) ОЦЕНКА РАСХОДОВ
МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА РЕАЛИЗАЦИЮ ЦЕЛЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В ГОРОДЕ ЧЕРКЕССКЕ"
НА 2014 - 2018 ГОДЫ

Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, соисполнители, муниципальный заказчик-координатор, участники
Оценка расходов (тыс. руб.), годы
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
8
9
10
11

Муниципальная программа
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городе Черкесске" на 2014 - 2018 годы
Финансовое управление мэрии муниципального образования города Черкесска:
всего местный бюджет,
в том числе:
13550,5
14128,6
14406,8
14406,8
14399,5
Подпрограмма 1
"Долгосрочное финансовое планирование"
Без финансового обеспечения
0
0
0
0
0
Подпрограмма 2
"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
всего местный бюджет,
в том числе:
1686,4
1770,8
1859,3
1859,3
1859,3
Основное мероприятие 2.5.
Автоматизация консолидации бюджетного учета и отчетности, переход на электронный документооборот в сфере управления общественными финансами

1686,4
1770,8
1859,3
1859,3
1859,3
Подпрограмма 3.
"Управление муниципальным долгом города Черкесска"
всего местный бюджет,
в том числе:
681,1
616,3
217,4
217,4
210,1
Основное мероприятие 3.2
Объем расходов на обслуживание муниципального долга города Черкесска

681,1
616,3
217,4
217,4
210,1
Подпрограмма 4.
"Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"
без финансового обеспечения
0
0
0
0
0
Подпрограмма 5
"Обеспечение реализации программы"
всего местный бюджет,
в том числе:
11183,0
11741,5
12330,1
12330,1
12330,1
Основное мероприятие 5.1.
Обеспечение деятельности финансового управления мэрии муниципального образования города Черкесска

11142,8
11699,3
12285,8
12285,8
12285,8
Основное мероприятие 5.2.
Формирование высококвалифицированного кадрового состава

40,2
42,2
44,3
44,3
44,3





Приложение № 6
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Черкесске"
на 2014 - 2018 годы

СВЕДЕНИЯ
О ПОРЯДКЕ СБОРА ИНФОРМАЦИИ И МЕТОДИКЕ РАСЧЕТА
ПОКАЗАТЕЛЯ (ИНДИКАТОРА) МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ


№ Наименование Ед. Определение Временные Алгоритм Базовые Метод сбора Объект и Охват Ответственный за
п/п показателя изм. показателя характеристики формирования показатели информации, единица единиц сбор данных по
показателя (формула) и (используемые в индекс формы наблюдения совокупности показателю
методологические формуле) отчетности
пояснения к
показателю

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городе Черкесске" на 2014 - 2018 годы

1 Охват бюджетных % Показатель Ежегодно Определяется как Сумма расходов по Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
ассигнований определяет долю отношение суммы утвержденным документация Местный бюджет наблюдение управление мэрии
местного бюджета расходов расходов по муниципальным муниципального
показателями, городского утвержденным программам на образования
характеризующими бюджета, муниципальным конец года города Черкесска
цели и результаты сформированных в программам на Расходы
их использования соответствии с конец года к городского
(%); программным расходам бюджета
принципом городского бюджета

2 Наличие результатов да/нет Показатель Ежегодно "да" - если Определена оценка Отчетная Местный бюджет Сплошное качества
качества является проведены качества документация наблюдение финансового
финансового подтверждением мероприятия по финансового менеджмента
менеджмента главных осуществления оценке качества менеджмента
распорядителей проведения оценки финансового главных
бюджетных средств качества менеджмента распорядителей
города Черкесска финансового главных бюджетных средств
(да/нет) менеджмента распорядителей города Черкесска
главных бюджетных средств
распорядителей "нет" - если не
бюджетных средств проведены
мероприятия по
оценке качества
финансового
менеджмента
главных
распорядителей
бюджетных средств

Подпрограмма 1 "Долгосрочное финансовое планирование"

1 Наличие Да/нет Показатель Ежегодно "да" - если до утверждена Сплошное Местный бюджет Сплошное Финансовое
долгосрочного является конца текущего программа наблюдение наблюдение управление мэрии
бюджетного подтверждением года утверждена муниципального
планирования того, что до конца программа; образования
(да/нет). текущего года "нет" - если до города Черкесска
утверждена конца текущего
программа года не утверждена
повышения программа;
эффективности периодичность
управления показателя -
общественными и годовая
муниципальными
финансами на
период до 2018 года

2 Доля налоговых и % Показатель Ежегодно Д=ОНН/ОД*100, где фактическое Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
неналоговых доходов определяет Д - доля налоговых поступление документация наблюдение управление мэрии
бюджета города изменение и неналоговых (прогнозируемое муниципального
Черкесска, в общем структуры доходных доходов, поступление) образования
объеме доходов источников и ОНН - объем налоговых и города Черкесска
обеспеченность налоговых и неналоговых
финансовыми неналоговых доходов в
ресурсами доходов, городской бюджет
расходных ОД - общий объем за определенный
обязательств доходов период

3 Доля расходов % Показатель Ежегодно Д=Eпрогр/EР*100 объем расходов Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
городского бюджета, показывает объем показатель гор. бюджета, документация наблюдение управление мэрии
формируемых в расходов, рассчитывается как формируемый в муниципального
рамках охваченных отношение объема рамках образования
муниципальных программными расходов муниципальных города Черкесска
программ города мероприятиями городского программ (Eпрогр)
Черкесска, в общем бюджета, общий объем
объеме расходов формируемых в расходов гор.
местного бюджета рамках бюджета (EР)
муниципальных
программ, к общему
объему расходов
гор. бюджета;
источником
показателей
является отчет об
исполнении
городскеого
бюджета;

Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"

1 Соблюдение порядка да/нет Показатель Ежегодно "да" - порядок и Соблюдены порядок Сплошное Местный бюджет Сплошное Финансовое
и сроков разработки определяет сроки разработки и сроки наблюдение наблюдение управление мэрии
проекта городского качество проекта городского разработки муниципального
бюджета, исполнения бюджета соблюдены; проекта образования
установленных требований "нет" - порядок и городского города Черкесска
бюджетным бюджетного сроки разработки бюджета,
законодательством законодательства проекта городского установленных
бюджета не бюджетным
соблюдены законодательством

2 Отклонение % Показатель Ежегодно О=ФД/ПД*100 ФД - факт. объем Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
поступления свидетельствует о доходов документация наблюдение управление мэрии
фактических наличии ПД - муниципального
собственных доходов (отсутствии) первоначальный образования
городского бюджета дополнительных план доходов города Черкесска
от первоначальных источников доходов
плановых назначений

3 Отклонение % Показатель Ежегодно О=ФР/ПР*100 ФР - факт. объем Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
фактического объема свидетельствует о расходов документация наблюдение управление мэрии
расходов городского наличии ПР - муниципального
бюджета за отчетный (отсутствии) первоначальный образования
финансовый год от дополнительных план расходов города Черкесска
первоначального источников
плана финансирования
расходов

4 Исполнение % Показатель Ежегодно ИРО=Ф/П*100 Объем бюджетных Отчетная Главные Сплошное Финансовое
расходных отражает полноту указанный ассигнований на документация распорядители наблюдение управление мэрии
обязательств города учета и степень показатель отчетный год в бюджетных муниципального
Черкесска исполнения измеряется в соответствии со средств образования
расходных процентах и сводной бюджетной города Черкесска
обязательств определяет росписью, тыс.
города Черкесска кассовое рублей (П)
исполнение кассовое
расходных исполнение
обязательств городского
городского бюджета бюджета за
по отношению к отчетный год,
бюджетным тыс. рублей (Ф)
ассигнованиям в
соответствии со
сводной бюджетной
росписью;
объем утвержденных
бюджетных
ассигнований и
кассовых расходов
отражен в отчете
об исполнении

5 Доля муниципальных % Показатель Ежегодно ДУ=БАУ/ОКУ*100 БАУ-количество Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
бюджетных и показывает бюджетных и документация наблюдение управление мэрии
автономных количество автономных муниципального
учреждений, которым учреждений, учреждений; образования
объем субсидий на изменивших тип с ОКУ - общее города Черкесска
оказание казенных на количество
муниципальных услуг бюджетные и муниципальных
(выполнение работ) автономные учреждений
определен в учреждения
соответствии с
муниципальными
заданиями

6 Соблюдение Да/нет Показатель Ежегодно "да" - требования Отчетная Главные Сплошное Финансовое
установленных отражает степень о составе документация распорядители наблюдение управление мэрии
законодательством исполнения отчетности бюджетных муниципального
требований о расходных соблюдены; средств образования
составе отчетности обязательств "нет" - требования города Черкесска
об исполнении города Черкесска о составе
бюджета отчетности не
соблюдены

7 Выполнение условий да/нет Показатель Ежегодно "да" - условия Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
Соглашения об определяет оценку соглашения документация наблюдение управление мэрии
оздоровлении качества выполнены; муниципального
местных бюджетов по организации и "нет" - условия образования
городу Черкесску, осуществления соглашения не города Черкесска
установленных бюджетного выполнены
Министерством процесса в городе
финансов КЧР Черкесске

8 Размещение на да/нет Показатель Ежегодно "да" - требования Отчетная Главные Сплошное Финансовое
официальном портале определяет полноту о прозрачности документация распорядители наблюдение управление мэрии
мэрии представления (открытости) бюджетных муниципального
муниципального информации о ходе соблюдены; средств образования
образования города исполнения "нет" - требования города Черкесска
Черкесска бюджета, а также о прозрачности
(http://www.cherkes доступность иных (открытости) не
sk09.ru) информации сведений о бюджете соблюдены
об организации и
исполнении бюджета
города Черкесска

Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом города Черкесска"

1 Отношение объема % Показатель Ежегодно (на ОГД=ГД х100 объем Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
муниципального определяет уровень конец года) Д-Б государственного документация наблюдение управление мэрии
долга города долговой нагрузки показатель долга Ростовской муниципального
Черкесска к общему на городской рассчитывается как области (ГД) образования
годовому объему бюджет отношение объема объем доходов города Черкесска
доходов местного муниципального областного
бюджета без учета долга на конец бюджета (Д)
объема субвенций, года к общему объем
предоставляемых из объему доходов безвозмездных
бюджетов бюджетной городского бюджета поступлений (Б)
системы Российской без учета объема
Федерации субвенций,
предоставляемых из
бюджетов бюджетной
системы Российской
Федерации;
объем
муниципального
долга, а также
объем доходов
городского
бюджета, объем
субвенций
отражаются в
решениях о
бюджете, отчетах
об исполнении
городского бюджета

2 Доля расходов на % Показатель Ежегодно (на Д=Робсл х100 объем расходов на Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
обслуживание определяет долю конец года) Р-С обслуживание документация наблюдение управление мэрии
муниципального расходов на показатель муниципального муниципального
долга в общем обслуживание рассчитывается как долга (Робсл) образования
объеме расходов муниципального отношение объема объем расходов города Черкесска
местного бюджета, долга в общем расходов на местного бюджета
за исключением объеме расходов обслуживание (Р)
объема субвенций, местного бюджета, муниципального безвозмездные
предоставляемых из за исключением долга к объему поступления
бюджетов бюджетной объема расходов, расходов предоставляе-мые
системы Российской которые городского из бюджетов
Федерации осуществляются за бюджета, за бюджетной системы
счет субвенций, исключением объема Российской
предоставляемых из субвенций, Федерации (С)
бюджетов бюджетной предоставляемых из
системы Российской бюджетов бюджетной
Федерации системы Российской
Федерации;
объем расходов
городского
бюджета, а также
объем субвенций,
предоставляемых из
бюджетов бюджетной
системы РФ
отражаются в
решениях о
бюджете, отчетах
об исполнении
бюджета;

3. Отсутствие Да/нет Показатель Ежегодно Показатель Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
просроченной характеризует рассчитывается как документация наблюдение управление мэрии
задолженности по своевременность отношение объема муниципального
муниципальным расчетов по погашения долга к образования
долговым долговым утвержденному города Черкесска
обязательствам обязательствам объему графиком
его погашения

Подпрограмма 4 "Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере"

1 Наличие порядка Да/нет Показатель Ежегодно Да - если порядок Утверждение Отчетная Местный бюджет Организация Финансовое
организации и является утвержден; порядка документация и управление мэрии
проведения подтверждением Нет - если порядок организации и проведение муниципального
контрольных утверждения неутвержден проведения контрольных образования
мероприятий порядка в целях контрольных мероприятий города Черкесска
органами организации и мероприятий органами
внутреннего проведения органами местного местного
финансового контрольных самоуправления самоуправле
контроля мероприятий ния
органами местного
самоуправления

2 Соотношение объема % Результаты Ежегодно Е= <1> / <2> *100% <1> - объем Отчетная Главные Сплошное Финансовое
проверенных средств контроль- проверенных документация распорядители наблюдение управление мэрии
местного бюджета к ревизионной средств бюджетных муниципального
общему объему деятельности в городского средств, образования
расходов местного сфере бюджетных бюджета; муниципальные города Черкесска
бюджета правоотношений <2> - общая сумма учреждения
расходов
городского
бюджета

3 Соотношение % Обеспечение Ежегодно Е= <1> / <2> *100% <1> - количество Отчетная Главные Сплошное Финансовое
количества реализации плана фактически документация распорядители наблюдение управление мэрии
фактически мероприятий проведенных бюджетных муниципального
проведенных контрольных средств, образования
контрольных мероприятий; муниципальные города Черкесска
мероприятий к <2> - общее учреждения
количеству количество
запланированных запланированных
контрольных
мероприятий

Подпрограмма 5 "Обеспечение реализации программы"

1 Обеспечение да/нет Показатель Ежегодно "да" - Отчетная Муниципальный Сплошное Финансовое
деятельности показывает обеспеченность документация бюджет наблюдение управление мэрии
финансового обеспеченность муниципальной муниципального
управления мэрии реализации программы образования
муниципального муниципальной ресурсами; города Черкесска
образования города программы "нет" -
Черкесска по ресурсами для необеспеченность
организации своевременного и муниципальной
составления и качественного программы
исполнения бюджета составления и ресурсами
города Черкесска исполнения
расходных
обязательств
города Черкесска

2 Формирование % Ежегодно Д=ФОб/ШЧ*100 Д - доля Отчетная Местный бюджет Сплошное Финансовое
высококвалифицирова муниципальных документация наблюдение управление мэрии
нного адрового служащих, муниципального
состава прошедших образования
обучение; города Черкесска
ФЧ - фактическая
численность
обучившихся;
ШЧ - штатная
численность
должностей
муниципальной
службы



------------------------------------------------------------------